Logikus. Ami a legszebb, most előszedtem a Wab által küldött osztalék igazolást, és azon külön szerepel egy mondat, miszerint ... "a magánszemélyt nem teheli szocho fizetési kötelezettség...". Gondolom legjobb, ha írok nekik egy mailt, mert egyik oldali rendbetétele a dolognak még nem rendezi a nemegyezőséget.
A NAV nem csinál különösebben semmit, csak összegzi a kifizetőktől származó adatszolgáltatásokat. A kifizető itt az osztalékot fizető cég, jelen esetben a Waberers. Az ő adatszolgáltatásuk a hibás. Nekem az Erstén keresztül a BETa-n (xetra) vett papírnak van osztaléka, és nem akarnak szochót fizettetni.
Én is kapcsiból ezt láttam, kicsit hirtelen a NYESZ volta a számlának elbizonytalanított, de hát a NYESZ nem keletkeztet az osztalékon fizetési kötelezettséget egyik BÉT részvényre, ha a többire nem. (SZJA mentesség persze nincs NYESZ-en). Az csak mellékesen érdekelne, a NAV automatizmus mit látott, hogy betette ezt a szocho-t, tán megzavarta a cégnévben lévő International szó :)
5. § (3) Nem esik az 1. § (5) bekezdés c) pontja szerinti adófizetési kötelezettség alá az Európai Gazdasági Térség bármely tagállamában működő, a tőkepiacról szóló törvény szerint elismert (szabályozott) piacnak minősülő tőzsdére bevezetett értékpapírnak az adott tagállam joga szerint osztaléknak (osztalékelőlegnek) minősülő hozama.
eSZJA-ban a Waberers osztalékra kivetett a NAV 13% szocho-t. BÉT-en jegyzett cég, ez hogy lehet szocho köteles, EGT szabályozott piac. Valamit nem jól tudok?
Ismét belefutottam ebbe a kommunizmusból itt ragadt "anyja neve négy példányban" típusú bürokratikus hülyeségbe és naná hogy megint a szocreál egbizt... Táppénzes papírokat készülök idén először beadni és újra szembesülnöm kellett azzal a ténnyel, egyszerűen képtelenek megérteni hogy a cégkapu-ügyvezető és az ügyvezető ügyfélkapuja, már átment egy (pár) hitelesítésen és ők ebbe a már meglévő kész helyzetbe akarnak ismét belerondítani azzal, hogy mindenféle meghatalmazásokat írnak elő újra az ügyvezetőknek. Ráadásul eléggé eszement módon. ..és itt most az RNY baszakodásra gondolok. Értem én hogy abban az esetben amikor ezt a jogot kiadja az ügyvezető a kezéből arról rendelkezni kell és nem is emmiatt sírok, hanem azért mert ez a jog alapértelmezetten nem jár az ügyvezetőnek, miközben más - például az adógyi, cégjoggal kapcsolataos, iparűzési adóval kapcsolatos, stb. - eljárások esetében, igen.
Az szja bevallásnál szerencsére 1 évet kell nézni, év végén és elején elcsendesednek a dolgok, azaz nincs átnyúlás, így mondhatni egyszerű helyzetben vagyok.
Az 5-ös mellékletnek igyekszem megfelelni, próbáltam úgy kialakítani a környezetet.
Azt ne feledd, hogy az szja bevallásod pedig a pénzforgalom alapján kell levezetned és ezzel kapcsolatban felhívnám a figyelmed az szja tv. 5. mellékletében szabályozott nyilvántartások vezetésére.
Kis EV-ként nem azon múlik, hogy egy számla áfáját ebben a hónapban fizetem vagy a következőben. A számlázó programból egyszerűbb lehúzni a hónapban kiállított számlákat, annak van x áfája, mint azt figyelgetni, hogy melyik számlát fizették ki 30-án és melyiket 1-jén, és akkor ez még ebben a hónaphoz számít, vagy majd a következőhöz.
A 61. § (1) b)-ben az szerepel, hogy "legkésőbb", ami számomra azt jelenti, hogy korábban is megteheti, azaz havi áfásként nem abban a hónapban szerepeltetem, amikor kifizették, hanem amikor kiállítottam.
A pénzforgalmi elszámolás egy másik eshetőség, egy választási lehetőség, de az nemcsak a bevételnél, hanem a levonható áfánál is érvényesítendő. Az egyéni vállalkozó áfaelszámolásában ez a kuriózum. A bevételed után akkor keletkezik a fizetendő, ha meg is kaptad (max. 45 napig él a halasztás), a költséged után pedig levonhatod akkor is, ha nincs kifizetve.
Azért léptetem ki, mert 2023-ra sem volt 2,5 millió bevétele, és 2024-re sem lesz. A 23hipak-on is jelenthetem ezt a változást, de az útmutató csak az ellenkező változást írja le az előlegnél. Ha a változásjelentőn is beadhatom, annyi előleget írok, amennyit akarok?
2023-ra sávos egyszerűsített iparűzési adót választót kijelentkeztetném alóla. 23hipak bevallást adnék be. Az értékadat fikció, a kijelentés ténye feldolgozandó. De mit írok az előlegkivetéshez?
Megfelelően programozott pénztárgép, és a szokásos korlátozás (a nyugta nem válhat negatívvá, és az áfagyűjtő sem lehet napi záráskor negatív) esetén automatikusan fizetendőt csökkent.
A kisbolt a visszaváltott betétdíjas göngyölegek értékét hol szerepelteti az áfa bevallásban? Fizetendőt csökkent vagy levonható oldalon kell lennie? (nem az új csodaság, hanem az eddig is meglévő "üvegvisszaváltás" a kérdés)
